การวางแผนภาษี คือการใช้สิทธิประโยชน์ที่กฎหมายให้ไว้ เพื่อลดภาระภาษีอย่างถูกต้องตามกฎหมาย ไม่ใช่การหลีกเลี่ยงภาษี บทความนี้จะแนะนำวิธีการวางแผนภาษีสำหรับผู้ประกอบการ SME พร้อมเคล็ดลับที่ช่วยประหยัดภาษีได้จริง
ข้อควรระวัง
การวางแผนภาษี (Tax Planning) แตกต่างจากการหลีกเลี่ยงภาษี (Tax Evasion) การหลีกเลี่ยงภาษีมีโทษทั้งจำทั้งปรับ ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญก่อนเสมอ
1. รู้จักค่าใช้จ่ายที่หักภาษีได้
ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินธุรกิจสามารถนำมาหักเป็นค่าใช้จ่ายทางภาษีได้:
- ค่าเช่าสำนักงาน โกดัง สถานที่ประกอบการ
- เงินเดือน ค่าจ้าง โบนัสพนักงาน
- ค่าสาธารณูปโภค (ไฟฟ้า น้ำ โทรศัพท์ อินเทอร์เน็ต)
- ค่าวัตถุดิบและต้นทุนสินค้า
- ค่าขนส่งและค่าจัดส่งสินค้า
- ค่าโฆษณาและการตลาด
- ค่าซ่อมแซมและบำรุงรักษา
- ค่าเสื่อมราคาทรัพย์สิน
- ดอกเบี้ยเงินกู้ที่ใช้ในธุรกิจ
- ค่าประกันภัยธุรกิจ
2. ใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับ SME
SME ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์จะได้รับอัตราภาษีพิเศษ:
เงื่อนไข SME ที่ได้รับสิทธิ:
- ทุนจดทะเบียนชำระแล้วไม่เกิน 5 ล้านบาท
- รายได้จากการขายสินค้าและบริการไม่เกิน 30 ล้านบาทต่อปี
อัตราภาษี SME:
| กำไรสุทธิ | อัตราภาษี |
|---|---|
| ไม่เกิน 300,000 บาท | ยกเว้น |
| เกิน 300,000 บาท | 15% |
3. เคล็ดลับการวางแผนภาษีที่ได้ผล
เก็บเอกสารให้ครบถ้วน
ใบเสร็จ ใบกำกับภาษี หลักฐานการจ่ายเงินทุกรายการ เพื่อใช้เป็นหลักฐานค่าใช้จ่าย
แยกบัญชีธุรกิจและส่วนตัว
เปิดบัญชีธนาคารแยกต่างหากสำหรับธุรกิจ เพื่อความชัดเจนในการบันทึกบัญชี
วางแผนการซื้อทรัพย์สิน
ซื้อทรัพย์สินที่จำเป็นก่อนสิ้นปี เพื่อนำค่าเสื่อมราคามาหักภาษีได้
ใช้สิทธิหักค่าใช้จ่าย 2 เท่า
ค่าใช้จ่ายบางประเภทสามารถหักได้ 2 เท่า เช่น ค่าฝึกอบรมพนักงาน ค่าวิจัยและพัฒนา
จ่ายโบนัสและสวัสดิการพนักงาน
เป็นค่าใช้จ่ายที่หักภาษีได้ และช่วยสร้างขวัญกำลังใจให้พนักงาน
ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญ
ใช้บริการสำนักงานบัญชีหรือที่ปรึกษาภาษี เพื่อวางแผนภาษีอย่างถูกต้อง
4. ภาษีที่ผู้ประกอบการต้องรู้
ภาษีเงินได้นิติบุคคล
ยื่น ภ.ง.ด.50 ภายใน 150 วันนับจากวันสิ้นรอบบัญชี และ ภ.ง.ด.51 ภายใน 2 เดือนนับจากครึ่งรอบบัญชี
ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)
ยื่น ภ.พ.30 ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป รายได้เกิน 1.8 ล้านบาท/ปี ต้องจดทะเบียน VAT
ภาษีหัก ณ ที่จ่าย
หักภาษี ณ ที่จ่ายทุกครั้งที่จ่ายเงินตามประเภทที่กฎหมายกำหนด ยื่นภายในวันที่ 7 ของเดือนถัดไป
ประกันสังคม
นำส่งเงินสมทบประกันสังคมภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป นายจ้างสมทบ 5% และหักลูกจ้าง 5%
คำถามที่พบบ่อย (FAQ)
ค่าใช้จ่ายอะไรบ้างที่หักภาษีได้?
ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินธุรกิจ เช่น ค่าเช่าสำนักงาน เงินเดือนพนักงาน ค่าสาธารณูปโภค ค่าวัตถุดิบ ค่าขนส่ง ค่าโฆษณา เป็นต้น
SME ได้สิทธิประโยชน์ทางภาษีอะไรบ้าง?
SME ที่มีทุนไม่เกิน 5 ล้านบาท และรายได้ไม่เกิน 30 ล้านบาท ได้รับอัตราภาษีพิเศษ กำไร 300,000 บาทแรกยกเว้นภาษี และกำไรส่วนที่เกินเสียภาษี 15%
การวางแผนภาษีผิดกฎหมายไหม?
การวางแผนภาษี (Tax Planning) เป็นสิ่งที่ถูกกฎหมาย แตกต่างจากการหลีกเลี่ยงภาษี (Tax Evasion) ที่ผิดกฎหมาย การวางแผนภาษีคือการใช้สิทธิประโยชน์ที่กฎหมายให้ไว้
สรุป
การวางแผนภาษีเป็นสิ่งที่ทุกธุรกิจควรทำ ไม่ใช่เพื่อหลีกเลี่ยงภาษี แต่เพื่อใช้สิทธิประโยชน์ที่กฎหมายให้ไว้อย่างถูกต้อง การมีที่ปรึกษาภาษีที่ดีจะช่วยให้คุณประหยัดภาษีได้มากขึ้น และหลีกเลี่ยงปัญหากับสรรพากรในอนาคต
ต้องการปรึกษาเรื่องภาษี?
Bright Account พร้อมให้คำปรึกษาด้านภาษีฟรี ช่วยวางแผนภาษีอย่างถูกกฎหมาย ประหยัดภาษีได้จริง
โทร 02-914-0057